Este servicio incluye la evaluación de información sometida al Despacho Legal y cumplimentar de manera electrónica el informe inicial de una (1) entidad. No incluye enmiendas, cambios o entidades adicionales.
El Beneficial Ownership Information Report o mejor conocido "BOI Report" es el nuevo requisito por Ley Federal en el cual todas las entidades jurídicas registradas en los Estados Unidos o sus territorios (incluyendo a Puerto Rico) a través del Departamento de Estado de dicha jurisdicción. En el caso de Puerto Rico, se le denomina "Entidades Domésticas" por encontrarse Puerto Rico dentro de los territorios cubiertos en la definición.
Por otro lado, también vienen obligadas aquellas entidades que no hayan sido registradas en Puerto Rico o en alguno de los estados de los Estados Unidos, pero, que se han registrado para hacer negocios en la jurisdicción aplicable en el Departamento de Estado de la misma.
Para cumplir con este nuevo requisito, es necesario reportar toda información de beneficios finales de las entidades cualificadas. Cuando se indica " información sobre beneficiarios finales", se refiere a la identificación sobre las personas que tienen propiedad o control directo o indirecto de una empresa.
En resumen, las personas que vienen obligadas a divulgar la información son aquellas que: de forma directa o indirecta, ejercen control considerable en la empresa que debe declarar la información y/o es dueño(a)/titular o controla por lo menos el 25% de la participación patrimonial de la empresa (esto incluye acciones de equidad, derechos de voto u otros mecanismos utilizados para establecer la participación).
Divulgación importante sobre el Servicio aquí ofrecido:
¿Está obligada una empresa declarante a contratar un abogado o un contador público autorizado (certified public accountant, CPA) para presentar informaciónsobre la titularidad real a la Red de Control de Delitos Financieros (FinancialCrimes Enforcement Network, FinCEN?
No. La FinCEN prevé que muchas, o la mayoría, de las empresas declarantes puedan presentar su información sobre la titularidad real a la FinCEN por sí solas utilizando la guía que emitió la FinCEN. Las empresas declarantes que necesiten ayuda para cumplir con sus obligaciones de presentación de informes pueden consultar con proveedores de servicios profesionales, como abogados o contadores.
Fuente: FAQ's FinCEN (https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI_FAQs_QA_01.2024_Spanish_v2.pdf)